Een auto zakelijk leasen heeft veel consequenties voor je belastingen. Zoveel zelfs dat het voor veel ondernemers niet geheel duidelijk is wat nu de voor- en nadelen zijn. In dit blog lees je daarom alles over de kosten van zakelijk leasen en hoe de kosten op elektrische auto’s per 1 januari 2026 gaan veranderen.
Voor het gemak zullen voor dit blog gebruik maken van een voorbeeld berekening met een bestaande auto. In ons geval zullen we gebruik maken van een Hyundai Kona Comfort die je kan kopen voor een catalogusprijs van €34.090. Dat leek ons een mooie middenklasser en zo kan je goed zien wat er door zakelijk rijden goedkoper en wat duurder wordt als je deze zakelijk least.
Als je zakelijk rijdt, kun je de autokosten aftrekken
Zakelijk rijden is fiscaal aantrekkelijk omdat je de kosten van het rijden kan aftrekken. In het geval van onze Hyundai, kun je deze leasen voor €474 per maand (= €5.688 per jaar). Hierover wordt BTW gerekend die je kan aftrekken. Ieder jaar kun je dus €987 aan BTW terugvragen over het leasebedrag wat je afdraagt. Dat betekent dat je daadwerkelijke leasebedrag slechts €391 per maand is. Bovendien kun je ook alle BTW over benzine, onderhoud en alle extra kosten voor het rijden (denk aan antivries voor de ruiten) terugvragen. Aangezien op dit alles 21% zit, wordt alles 21% goedkoper.
En daar blijft het niet bij. Want de netto kosten (dus ex BTW) die je maakt, kun je ook weer aftrekken van je inkomstenbelasting (bij een eenmanszaak, bij een BV mag je het aftrekken van je Vennootschapsbelasting). Dus stel dat je een inkomen uit je onderneming hebt van €40.000. In Nederland moet je daar zo’n €6.930 aan inkomstenbelastingen over betalen. Maar als je de Hyundai van het voorbeeld least, dan wordt het belastbaar bedrag een stuk lager, want de kosten van het leasen mag je aftrekken van je inkomen. Dan betaal je slechts € 5.390, dat is bijna €1.540 minder belastingen.
In het kort rijd je dus per maand niet voor €474. Als je alle belastingvoordeel meeneemt is dat bedrag een stuk lager. Gemiddeld €263 per maand, exclusief brandstofkosten, parkeerkosten, e.d. natuurlijk. Die moet je nog wel betalen maar als zakelijke rijder mag je ook bij die kosten de BTW aftrekken en aftrekken van je inkomen.
Maar dit is als je alleen zakelijk rijdt
Dit klinkt te mooi om waar te zijn en dat is het ook een beetje. Want de bovenstaande bedragen gelden alleen voor als je de auto alleen voor zakelijke ritten gebruikt. Als je je auto meer dan 500 km per jaar privé gebruikt, dan beschouwt de Belastingdienst de auto als gedeeltelijk privé en dan komen er direct veel extra belastingen bij. En op 500 km zit je al heel snel. Even langs de winkel rijden voor een boodschap? Niet zakelijk. Een omweg om iemand een lift te geven? Niet zakelijk. In het weekend je kinderen naar voetbal brengen? Je snapt het wel. Heel weinig ritten zijn echt puur zakelijk en bovendien is het ook aan jou om te bewijzen dat je altijd zakelijk hebt gereden. Dus dat betekent dat je heel goed je ritten administratie moet bijhouden (wat je overigens super goed kan doen via de Gekko Ritten app natuurlijk).
De meeste zakelijke rijders moeten daarom bijtelling betalen op het privégebruik. Die bijtelling moet je weer optellen bij je inkomsten waarover je inkomstenbelasting betaalt. Daarnaast moet je ook een correctie op de BTW maken omdat je over privégebruik wel BTW moet betale. Dat betekent dat je een forfaitair BTW bedrag moet betalen over je privégebruik. Dit maakt het privé rijden van een zakelijke auto een stuk duurder dan het puur zakelijk rijden.
Het forfaitair BTW bedrag
Als je je auto ook privé rijdt, moet je hierover dus BTW betalen. Net als alle andere automobilisten die niet zakelijk rijden. In Nederland geldt hiervoor een zogeheten forfaitair bedrag. Dat is een vast percentage over de aanschafwaarde van de auto. In het geval van onze Hyundai is dat 2,7% over de cataloguswaarde van €34.090. Dat is dus €920 per jaar of €76 per maand aan BTW die je moet betalen.
Dat is dus bijna alle BTW die je in eerste instantie bespaarde!? Dat klopt maar is ook niet zo gek. Als er een heel groot verschil zou zijn, zou het oneerlijk zijn naar mensen die privé rijden.
De bijtelling
De standaard bijtelling voor auto’s die meer dan 0 gram CO2 uitstoten (lees: NIET elektrisch) bedraagt in Nederland 22% van de cataloguswaarde. Dat betekent dat je bij je inkomstenbelasting 22% van de €34.090 moet optellen. Dat is €7.500 extra belast inkomen. Dat verhoogt je inkomstenbelasting dus met €8.269, dus €1.339 meer dan je zonder auto moest betalen! Dat maakt het plots een stuk minder aantrekkelijk!
Voor onze elektrische Hyundai gelden echter dit jaar nog gunstige percentages, zolang deze tenminste dit jaar op kenteken worden gezet (dus voor 31 december 2025!). Elektrische auto’s hebben dan maar een bijtellingspercentage van 17% en dat zorgt ervoor dat de bijtelling niet €7.500 is, maar slechts €5.454. Je betaalt dus in ons voorbeeld slechts €7.475 inkomstenbelastingen. Dat is nog steeds meer inkomstenbelasting dan zonder auto, maar slechts €545 meer.
Als je de bijtelling en het forfaitair BTW bedrag weer optelt bij je zakelijke elektrische auto, dan kom je dus uit op een bedrag wat ongeveer €40 duurder is dan de leaseprijs van €474 per maand die je zou betalen als je dezelfde auto privé zou leasen.
Waarom zakelijk rijden toch vaak voordeliger is
Het lijkt dus iets duurder om zakelijk privé te rijden. Waarom doen zoveel mensen dit dan? Dat is heel simpel: hierboven hebben we alleen de leasekosten meegenomen. Maar als je in je auto rijdt, dan krijg je nog veel meer kosten voor je kiezen: brandstof, verzekeringen, reparaties, parkeren etc. etc. Als jij je auto zakelijk rijdt, dan zijn al deze dingen veel goedkoper dan als je privé rijdt. Want bij alle kosten mag je de BTW aftrekken en de netto kosten mag je als eenmanszaak aftrekken van je inkomstenbelasting. Dat maakt dat de kosten voor het rijden van je auto ongeveer 33% goedkoper zijn als je zakelijk rijdt.
De vraag is dus of jij zoveel privé rijdt, dat je minimaal €60 per maand aan kosten maakt? Voor de meeste mensen die een auto aanschaffen is dat het geval. En anders kun je je afvragen waarom je überhaupt een auto aanschaft.
In 2025 is het nog voordelig om elektrisch te gaan rijden
Dus hoewel het in ons voorbeeld door de bijtellingen iets duurder is om zakelijk te leasen, maken de lagere overige kosten dit weer goed. Maar dan moet je wel elektrisch leasen en geen benzine auto. Alleen op elektrische auto’s zit maar 17% bijtelling en alleen nog als je dit jaar begint. Anders moet je met 22% bijtelling gaan rekenen en dan ben je ipv 40 ruim 106 per maand extra kwijt.
En let wel: dit verlaagde tarief geld dan voor de komende 5 jaar. Dus het niet zo dat je over een jaar plots een hogere bijtelling krijgt. De bijtelling wordt namelijk bepaald op het moment dat de auto op kenteken wordt gezet en blijft dan 60 maanden vast staan. Daarom is het van belang dat je als je een elektrische auto gaat leasen, deze voor het einde van het jaar op kenteken zet omdat anders je de komende vijf jaar aan een hoger tarief vast zit.
Zet de auto op tijd op kenteken
Als laatste nog deze belangrijke opmerking: Wat is dat op kenteken zetten? Heel simpel, dat is de registratie bij de RDW (Rijks Dienst voor Wegverkeer) voltooien van de auto op jouw naam. Bij leasen doet de leasemaatschappij dat, dus dat is makkelijk. Maar je moet hier wel op twee dingen goed letten:
- De leasemaatschappij moet de auto wel op voorraad hebben. Als de auto er nog niet is en nog moet worden geleverd, kan de auto niet op kenteken worden gezet tot deze wordt geleverd aan de leasemaatschappij.
- Je moet op tijd zijn met je aanvraag. De RDW is snel, maar als je pas na de kerst besluit om een auto te leasen, is er een grote kans dat ze pas in 2026 aan jouw auto toekomen en dan krijg je dus NIET de lagere bijtelling.
Als je op zoek bent om een elektrische auto om nog in 2025 op kenteken te zetten, kijk dan eens naar de aanbieding die Centraal Beheer heeft ontwikkeld voor Gekko gebruikers Op de speciale actiepagina van Centraal Beheer en Gekko kun je alles netjes op een rijtje vinden. En mocht je nog vragen hebben, dan kun je altijd contact opnemen met support@getgekko.com.
